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Calculadora de margen neto y IVA en REBU para coches usados
En REBU, el IVA de un coche usado es el 21/121 de la diferencia entre el precio de venta y el de compra. Si compras a 15.900 € y vendes a 18.900 €, pagas unos 521 € de IVA. El margen neto es lo que queda tras ese IVA, el reacondicionamiento, los trámites, la garantía y el coste financiero.
| Venta menos compra | +3.000 € |
| Reacondicionamiento | −600 € |
| Transferencia, ITV y preparación | −250 € |
| Garantía | −200 € |
| Coste financiero de 24 días | −60 € |
| IVA en REBU: (18.900 − 15.900) × 21/121 | −521 € |
| Margen neto | 1.370 € |
Ejemplo: SEAT León 1.5 TSI FR de 2021 comprado a un particular.
¿Cómo se calcula el margen neto de un coche usado?
El margen neto es lo que te queda en el bolsillo cuando el coche ya está vendido. La fórmula que usa la calculadora:
| Concepto | Cálculo |
|---|---|
| Margen bruto | Precio de venta − precio de compra |
| IVA en REBU | Margen bruto × 21/121 (cero si el margen es negativo) |
| Costes | Reacondicionamiento + transferencia, ITV y preparación + garantía + coste financiero |
| Margen neto | Margen bruto − IVA en REBU − costes |
El coste financiero es lo que te cuesta el dinero mientras el coche espera comprador: precio de compra × tipo anual × días en stock ÷ 365.
¿Por qué 21/121 y no el 21 %?
En el régimen especial de los bienes usados (REBU), el IVA va incluido en tu margen. Si el margen es de 3.000 €, no son 3.000 € más IVA: son 3.000 € con el IVA dentro. Para sacar el IVA se divide entre 1,21 y se multiplica por 0,21, que es lo mismo que multiplicar por 21/121, un 17,36 % del margen.
Ejemplo con cifras
SEAT León 1.5 TSI FR de 2021, 48.200 km. Compra a un particular por 15.900 €. Venta estimada a 18.900 €.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Margen bruto (18.900 − 15.900) | 3.000 € |
| Reacondicionamiento | −600 € |
| Transferencia, ITV y preparación | −250 € |
| Garantía de 1 año | −200 € |
| Coste financiero de 24 días | −60 € |
| IVA en REBU (3.000 × 21/121) | −521 € |
| Margen neto | ≈ 1.370 € |
El anuncio estaba un 16 % por debajo del valor de mercado. Al final, el margen neto es un 8,6 % del precio de compra. Por eso el «% bajo mercado» engaña: lo explicamos en cómo calcular el margen real de un coche usado.
¿Cuándo puedes aplicar el REBU?
El REBU se aplica a los coches usados que compras sin poder deducir IVA. Los casos habituales:
- Compra a un particular.
- Compra a otro compraventa que te lo vende en REBU.
- Compra a una empresa que no pudo deducir el IVA del coche, por ejemplo por estar exenta.
Si compras a una empresa que te factura con IVA desglosado, vas por régimen general: repercutes el 21 % sobre todo el precio de venta y deduces el IVA de la compra. Las condiciones exactas, la renuncia operación por operación y cómo debe ser la factura están en la guía del REBU para compraventas.
¿Qué errores comete casi todo el mundo?
- Restar los gastos antes del IVA. En el REBU la base es venta menos compra. Las reparaciones no la reducen.
- Compensar pérdidas. Un coche vendido con pérdida no rebaja el IVA de los demás.
- Olvidar la garantía. Vendiendo como profesional respondes al menos un año. Provisiónala. Lo detallamos en la garantía de un coche de segunda mano vendido por un profesional.
- Olvidar los días en stock. Un coche parado 90 días en lugar de 24 cuesta financiación, seguro y depreciación.
¿Cuánto cambia el margen según los días en stock?
Con el mismo León comprado a 15.900 €, un 6 % anual de coste del dinero y el resto de costes iguales:
| Días hasta venderlo | Coste financiero | Margen neto |
|---|---|---|
| 24 días | ≈ 63 € | ≈ 1.366 € |
| 60 días | ≈ 157 € | ≈ 1.272 € |
| 120 días | ≈ 314 € | ≈ 1.115 € |
Y eso sin contar que un coche que no se vende acaba bajando de precio. Cada 100 € de rebaja para darle salida restan unos 83 € de margen neto, porque el IVA en REBU también baja.
¿Régimen general o REBU?
Si compras con IVA deducible, por ejemplo a una empresa que te factura el IVA, el IVA de la venta es el 21 % de todo el precio, pero deduces el de la compra. En la práctica el resultado económico es parecido, pero cambian la factura, la contabilidad y lo que ve el cliente: en REBU el IVA no aparece desglosado. La calculadora trabaja en REBU, que es el caso habitual cuando compras a particulares.
¿Y al revés: cuánto puedo pagar como máximo?
Si sabes por cuánto venderás y qué margen quieres, la cuenta se puede despejar para obtener el precio máximo de compra. El tasador de coches lo hace con el valor de mercado real de la versión.
Calculadora orientativa. No sustituye el asesoramiento fiscal de tu caso concreto.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula el IVA en REBU de un coche?
Se resta el precio de compra al de venta y a esa diferencia se le aplica 21/121, porque el margen ya incluye el IVA. Con una diferencia de 3.000 €, el IVA es de 520,66 €.
¿Los gastos de reacondicionamiento reducen la base del REBU?
No. En el régimen especial la base es la diferencia entre el precio de venta y el de compra del coche. El IVA de las reparaciones lo deduces aparte, por el régimen general.
¿Qué pasa si vendo un coche por debajo de lo que me costó?
Esa operación tiene IVA cero, pero la pérdida no se compensa con el margen de otros coches: en vehículos se aplica operación por operación.
¿Puedo aplicar el REBU a cualquier coche?
Solo a coches usados que compras sin IVA deducible: a un particular, a otro revendedor que aplicó el REBU o a una empresa exenta. Si el vendedor te repercute el IVA, vas por régimen general.
¿Qué debe poner la factura?
Debe indicar que se aplica el régimen especial de los bienes usados y no puede repercutir el IVA por separado.
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